La règle
Chaque facture porte « un numéro unique basé sur une séquence chronologique et continue ». Concrètement :
- unique : deux factures ne portent jamais le même numéro, même pour deux clients différents ;
- chronologique : une facture émise plus tard ne porte pas un numéro inférieur à une facture plus ancienne de la même série ;
- continue : pas de trou dans la série ; chaque numéro manquant doit pouvoir s’expliquer.
L’objectif est qu’on puisse vérifier qu’aucune facture n’a été omise de la comptabilité. Référence : CGI, ann. II, art. 242 nonies A ; règles vérifiées le 24/10/2026 sur service-public.
Les formats courants
La loi n’impose aucun format. Les plus utilisés :
| Format | Exemple | Remarque |
|---|---|---|
| Numéro simple | 1, 2, 3… | Simple, mais ne repart jamais à 1 |
| Année + numéro | 2026-0043 | Peut repartir à 0001 chaque année |
| Préfixe + année + numéro | F-2026-0043 | Lisible, distingue les types de documents |
| Année + mois + numéro | 2026-10-012 | Repart chaque mois si le mois figure dans le numéro |
| Préfixe par série | WEB-2026-018 / BOUT-2026-044 | Une séquence continue par série |
Le préfixe « F » (facture), « AV » (avoir) ou « PF » (proforma) aide à classer. Les zéros en tête (0043 plutôt que 43) gardent un tri correct dans les dossiers.
Remise à zéro chaque année
Repartir à 1 au 1er janvier est admis, si l’année fait partie du numéro. Ainsi F-2026-0001 et F-2027-0001 restent uniques. Le passage d’une année à l’autre doit être net : la première facture de 2027 suit chronologiquement la dernière de 2026.
Plusieurs séries
Vous pouvez tenir plusieurs séries, par exemple une par établissement, par activité ou par canal de vente, si chacune est chronologique et continue et si elles se distinguent par un préfixe. Évitez de multiplier les séries sans raison : chacune doit être suivie.
Avoirs, proformas, devis
- Un avoir est une facture rectificative : il a son propre numéro, dans la série des factures ou dans une série dédiée (AV-2026-0003), et cite le numéro de la facture qu’il corrige. Voir la facture d’avoir.
- Une proforma et un devis ne sont pas des factures : utilisez une série séparée (PF-…, D-…). Si vous les numérotiez dans la série des factures, chaque proforma non suivie d’une facture créerait un trou. Voir facture proforma et modèle de devis.
- Une facture d’acompte est une facture : elle prend un numéro de la série normale.
Erreurs à éviter
- Corriger une facture en changeant son contenu sans changer de numéro : toute correction passe par un avoir.
- Numéroter par client (CLIENT-A-001, CLIENT-B-001) : deux factures porteraient le même numéro. Le nom du client peut décorer le numéro, mais le compteur doit être commun.
- Antidater une facture pour la glisser dans une période : la chronologie serait rompue.
- Tenir le compteur de tête dans un tableur ou un fichier Word : c’est la première source de doublons.
Exemple sur une année
Une graphiste utilise le format F-AAAA-NNNN. Le 12 janvier 2026, elle émet F-2026-0001, puis F-2026-0002 le 20 janvier. Le 3 février, elle constate une erreur de prix sur F-2026-0002 : elle émet l’avoir AV-2026-0001 qui l’annule, puis F-2026-0003 avec le bon prix. Le 15 février, une proforma PF-2026-0001 est envoyée à un client étranger pour un acompte ; une fois l’acompte reçu, la facture d’acompte prend le numéro F-2026-0004. Le 31 décembre, sa dernière facture est F-2026-0187 ; le 4 janvier 2027, la suivante est F-2027-0001.
Dans cette série, rien ne manque : la facture erronée reste en place, compensée par son avoir, et la proforma n’a pas consommé de numéro de facture.
Que faire en cas de contrôle ?
L’administration peut demander la liste des factures émises et vérifier la continuité. Un trou n’est pas en soi une fraude, mais il doit pouvoir s’expliquer : une facture annulée avant envoi (conservez-la, marquée « annulée »), une erreur de saisie documentée. Plus votre série est régulière, moins vous aurez à justifier.
Changer de logiciel en cours d’année
Notez le dernier numéro émis avec l’ancien outil et reprenez au suivant dans le nouvel outil, ou ouvrez une nouvelle série avec un préfixe différent à partir d’une date précise. Gardez une note dans votre comptabilité indiquant le changement.
Comment ce générateur numérote
Dans l’éditeur créer une facture, vous choisissez un modèle de numéro (avec ou sans année, avec ou sans mois). Le générateur propose ensuite le numéro suivant, à partir du plus haut numéro déjà utilisé dans la série, et vous avertit si vous tapez un numéro déjà employé. Dans Mes documents, un contrôle signale les trous, les doublons et les numéros dont la date est antérieure à celle d’une facture précédente.
Les numéros sont enregistrés dans votre navigateur. Si vous utilisez deux appareils, chacun a son propre compteur : utilisez la sauvegarde et la restauration, ou une série différente par appareil.
Et avec la facture électronique ?
La réforme ne change pas la règle de numérotation. Votre plateforme agréée reprendra le numéro que vous attribuez. Pour le calendrier, lisez facturation électronique 2026-2027, et pour l’ensemble des mentions, mentions obligatoires sur une facture.
Informations générales, pas un conseil fiscal.