Enskild firma i korthet
En enskild firma är du själv som näringsidkare. Firman har ingen egen juridisk person – därför är ditt personnummer också firmans organisationsnummer. Du registrerar firman hos Skatteverket (och vid behov hos Bolagsverket), ansöker om F-skatt och väljer om du ska vara momsregistrerad eller ha momsbefrielse.
För fakturan betyder det tre saker: vilka identitetsuppgifter som ska stå med, om du ska ta ut moms, och om du har F-skatt.
Identitetsuppgifterna
- Namn. Ditt namn eller firmanamnet. Har du registrerat ett firmanamn hos Bolagsverket använder du det; annars ska ditt efternamn ingå i firmanamnet.
- Adress. Den adress där du kan nås, ofta din bostadsadress. Det är en del av fakturakraven, så den kan inte utelämnas.
- Momsregistreringsnummer, om du är momsregistrerad: SE + ditt personnummer utan bindestreck + 01, till exempel SE850101123401.
- ”Godkänd för F-skatt” om du har F-skatt.
Vill du inte ha personnumret synligt på andra ställen än i momsregistreringsnumret behöver du inte skriva det separat. Har du momsbefrielse saknas momsregistreringsnumret, och då brukar man ange organisationsnumret (personnumret) så att kunden kan kontrollera F-skatten.
Momsregistrerad: fullständig faktura
Är du momsregistrerad gäller samma krav som för alla andra: fakturadatum, löpnummer, dina och kundens namn och adresser, ditt momsregistreringsnummer, vad du sålt, leveransdatum, belopp per momssats och momsbeloppet. Momssatserna är 25 %, 12 % och 6 % (livsmedel tillfälligt 6 % från 1 april 2026 till 31 december 2027). Hela listan med förklaringar finns i vad ska finnas på en faktura.
Exempel: en frilansande fotograf fakturerar ett bröllop för 12 000 kr exklusive moms. Momsen är 25 % = 3 000 kr, att betala 15 000 kr. Säljer hon också fotoböcker på samma faktura läggs de på egen rad; momssatsen beror på vad som säljs, och generatorn räknar momsen per sats.
Momsbefriad: utan moms men med en text
Sedan 2025 kan små företag med en momspliktig omsättning på högst 120 000 kr per år ansöka om momsbefrielse (18 kap. mervärdesskattelagen). Då tar du inte ut moms och gör heller inga avdrag för moms på dina inköp. Gränsen gäller både innevarande år och tidigare år; vilka år som räknas och från vilken försäljning momsen börjar gälla när gränsen passeras står i Skatteverkets regler, så kontrollera där innan du ansöker.
På fakturan:
- tar du inte ut moms och skriver inte ”moms 0 kr”,
- skriver du att försäljningen är undantagen från momsplikt. Generatorn använder texten ”Försäljningen är undantagen från momsplikt (18 kap. mervärdesskattelagen 2023:200).”
Momsbefrielse är ett val du ansöker om; det sker inte automatiskt för att din omsättning är låg. Har du inte ansökt och inte heller är registrerad bör du kontakta Skatteverket innan du fakturerar.
| Uppgift | Momsregistrerad | Momsbefriad |
|---|---|---|
| Moms på raderna | 25, 12 eller 6 % | Ingen moms |
| Säljarens momsreg.nr | Ja | Nej (det finns inget) |
| Text om undantag | Nej | ”Försäljningen är undantagen från momsplikt …” |
| Löpnummer, datum, namn och adress | Ja | Ja (bra praxis och bokföringskrav) |
| ”Godkänd för F-skatt” | Om du har F-skatt | Om du har F-skatt |
Reglerna kontrollerade 24.10.2026. Källor: Skatteverket – momslagens regler om fakturering, Skatteverket – F-skatt.
F-skatt och FA-skatt
F-skatt betyder att du själv ansvarar för din skatt och dina egenavgifter. Kunden behöver då inte dra skatt eller betala arbetsgivaravgifter på det du fakturerar. Har du FA-skatt – vanligt om du både är anställd och driver firma – gäller F-skatten för firmans uppdrag. Texten ”Godkänd för F-skatt” på fakturan är inget lagkrav men brukar förväntas, och generatorn skriver ut den om du markerar att du har F-skatt.
Fakturanummer och bokföring
Även en enskild firma är bokföringsskyldig. Varje faktura är en verifikation och ska sparas i sju år. Använd en obruten nummerserie, till exempel 2026-001, och rätta fel med en kreditfaktura. Generatorn håller reda på serien, varnar för luckor och kan exportera en CSV-lista till dig eller din redovisningskonsult från Mina dokument.
Många enskilda firmor använder kontantmetoden, där affärshändelserna bokförs när de betalas, med avstämning vid årets slut. Det påverkar inte vad som ska stå på fakturan.
ROT och RUT
Utför du hushållsnära tjänster eller byggarbete i en kunds hem kan kunden få ROT- eller RUT-avdrag, och du får resten av betalningen från Skatteverket. Det kräver särskilda uppgifter på fakturan, bland annat kundens personnummer och arbetskostnaden separerad från material. Generatorn räknar inte ut skattereduktionen; du kan skriva arbetskostnad och material på egna rader, men kontrollera beloppen och uppgifterna mot Skatteverkets regler.
Till kunder utomlands
Fakturerar du en tjänst till ett företag i ett annat EU-land gäller i regel omvänd skattskyldighet: du tar inte ut svensk moms, skriver kundens momsregistreringsnummer och texten ”Omvänd betalningsskyldighet”. Det förutsätter att du är momsregistrerad; momsbefriade har särskilda regler vid försäljning till andra EU-länder. Byt dokumentspråk till engelska i generatorn om kunden inte läser svenska.
Kom igång
Skapa din första faktura – ange land Sverige och om du är momsbefriad i första steget, så lägger generatorn till rätt text. Behöver du först ge ett pris, gör en offert. Föredrar du en fil finns fakturamallar i Word och Excel. Hela arbetsgången finns i hur skriver man en faktura.